欧盟国家增值税不是关税吗（vat什么税）

vat什么税

VAT是什么意思？

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家常用的售后增值税，即货物销售价格的利润税。当货物进入英国时（根据欧盟法例），应缴纳进口税；当货物销售后，商家可退回进口增值税(IMPORT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。

1、哪些卖家需要注册VAT？
答：如果你将商品储存在任何其他欧洲国家/地区，或你在欧洲国家/地区的销售超过了当地远程销售阈值，你可能将需要在这一国家/地区注册增值税。

2、进口税是什么呢？
答：作为任何个人或公司，进口货物抵达英国后，海关将对其货物征收进口税，进口税包括关税 (IMPORT DUTY) 和进口增值税（IMPORT VAT）。它们的计算方法为：IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率（这里的税率是指关税税率） IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20% （商家可以在季度申报时作为抵扣）

3、什么是销售VAT？
答：当货物进入英国时（根据欧盟法例），将要缴纳进口税；货物销售后，商家可以退回进口增值税，然后再根据销售金额缴纳相应的销售税。不同类别的产品收取的VAT税率也不同，绝大多数产品按照20%的标准VAT税率计算。

亚马逊欧洲站VAT税务详解!(一文读懂)

VAT是什么?只要卖家在亚马逊欧洲站销售商品，那么你就需要注册欧盟增值税(Value Added Tax，简称VAT)，简单来说是一种消费税;大部分的欧洲进口产品都会有VAT增值税。
此外，VAT增值税又可分为进口增值税与销售增值税
下面慕峰就将来给大家一一说明如何计算VAT增值税
什么是进口税及VAT进口增值税?
亚马逊欧洲站点:「VAT 进口增值税」和「关税」是两种不同的税项VAT进口增值税是你的产品进口到欧洲站点国家后，被征收的其中一种税项，但是亚马逊欧洲站点卖家必须注意:「VAT进口增值税」和「关税」是两种不同的税项!
你可以从下方进口税计算方式，更加了解什么是VAT 进口增值税。
亚马逊欧洲站进口税计算方式:
进口税=关税+ VAT进口增值税亚马逊卖家如果在欧洲各站点拥有自有仓库/租用保税仓库等，则可以暂时延迟缴纳进口税，你的货品可以透过仓库中检验/分类/装配/重新包装等方式提升产品附加价值，增加你的产品利润，并减少亚马逊欧洲站点进口税所付出的成本!
欧洲各国家亚马逊站点申报VAT 增值税频率有所不同依据欧洲不同国家的亚马逊站点申报VAT增值税的频率不同，会在每年/每季/每月依照销售状况开放申请退税。
亚马逊欧洲站点进口税计算案例我们可以透过上方的进口税计算方式「进口税=关税+销售增值税」，来计算上方球鞋案例:
A公司从中国出口球鞋200双到英国贩售，货物申报价值为20英镑/双，总申报价值= 200双x 20英镑= 4000英镑，此外，这项产品的头程运费为500英镑，有了以上信息即可带入下方公式计算。
欧洲进口税计算方式-球鞋案例:
进口税=关税[货物申报价值x货物关税税率] +进口增值税[货物申报价值+头程运费+关税] x [该国进口增值税税率]
欧洲进口税计算-球鞋案例:
总进口税1380英镑=
关税[4000英镑x 10%] +进口增值税[4000英镑+500英镑+400英镑] x [20%]什么是VAT销售增值税?
VAT销售增值税就是亚马逊卖家销售产品后，代替欧洲当地政府向消费者/买家征收的税额，因此亚马逊卖家需要依据你在亚马逊欧洲站点国家的销售额，向当地站点国家注册缴纳VAT销售增值税。

你的产品在亚马逊德国站点销售，则需注册申报当地VAT销售增值税，并代替德国政府向消费者/买家征收VAT销售增值税。亚马逊卖家不需要过度担心产品利润受到影响，因为VAT销售增值税实际上是向消费者/买家收取，且约为产品售价的六分之一。
VAT增值税申报案例延续上方球鞋案例我们可以看到，中的产品一开始进口到亚马逊英国站点被征收VAT进口增值税980英镑，但因为没有任何一双球鞋卖出0英镑，我们可以透过下方计算方式得知最后应缴纳的VAT增值税为多少:


应缴纳VAT增值税(-980英镑) = VAT销售增值税(0英镑) — VAT进口增值税(980英镑)
我们由球鞋案例A算出应缴纳VAT税额为(-980英镑)，因此亚马逊卖家可以向海关/税务署申请退税980英镑。此外，我们假设球鞋案例B将球鞋全数后销售额为20，000英镑，而同样为，其中因此我们可以透过上方计算应缴纳的VAT增值税算出应缴纳多少税额:

应缴纳VAT增值税 =
VAT销售增值税 — VAT进口增值税
其他球鞋案例C、球鞋案例D同样可以透过上方的应缴纳VAT增值税计算方式依此类推，算出必须缴纳/退税的VAT增值税
当你有了上方4点: 进口税、VAT进口增值税、VAT销售增值税、应缴纳VAT增值税等概念后，再对照下方VAT增值税申报流程后，你就会更加了解VAT增值税的全貌。

1. 产品货物出口至欧洲
2. 上缴进口税
3. 产品定价、产品上架亚马逊/电商平台销售
4. 产品于亚马逊/电商平台销售完毕
5. 申报应缴纳VAT增值税
欧洲各国注册VAT增值税所需时间及资料有所不同，因此有将产品销往Amazon亚马逊欧洲站点的卖家，请参考上方注册所需时间及资料表。
欧盟税号(Economic Operator Registration and Identification，简称EORI) 指的是只要有在欧盟内进行经济活动，尤其是进行进出口贸易的个人卖家/企业/公司都必须登记的号码。简单来说，就是给进出口贸易的卖家进行报关登记使用的号码。
通常EORI欧盟税号会跟着VAT增值税一起申请，而EORI欧盟税号在你的产品进行报关时需要使用到，例如: 使用EORI欧盟税号在德国进行清关动作时，进口关税可以抵销VAT销售增值税。
此外，你的产品出口至欧盟时，随货的发票一定要附上公司的EORI码，以及你的详细资料(公司抬头/发票号码/出货时间/合理申报价值等等)，可以加快你的产品清关程序，降低海关卡关的风险。

Amy聊跨境:欧洲跨境税务科普丨进口税/销售VAT/EORI号/递延

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什么是进口税?
任何个人和公司在进口商品到欧盟的时候，海关会对其商品征缴进口税，进口税包括:关税(IMPORT DUTY) 和进口增值税(IMPORT VAT)。
它们的计算方式如下:
IMPORT DUTY=申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率)
IMPORT VAT=(申报货值 + 头程运费 +DUTY)X 20% (商家可以在申报时作为抵扣)
什么是VAT?
增值税( Value Added Tax )的简称，是欧盟国家应用的一种税制，是售后增值税，也是货物售价的利润税。增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收，由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。
举个例子，在咱们国家从事经营活动需要向国家缴纳增值税。同样的VAT就是指在欧盟国家从事经营活动需要给当地缴纳的增值税。
什么是 EORI号码?
EORI号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无 VAT 号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税(IMPROT VAT)的退税(仅对有 VAT 号的商家)，就必须要向海关提交此 EORI 号码。
适用范围:企业在自己的货到达欧盟任何港口之前， 或在离开港口之前需要向相关海关提供该登记号。企业从非欧盟国家进口物资，在向海关做申报时也需要，甚至当企业或个人需要从欧盟之外的国家引进商品、样品、设备、办公用品等物品时也需要提供该号码，即使该企业或个人平时并不从事进出口事业。各国海关间关于商品流动信息交换时也需要。
只要经营的公司在欧盟任何一个国家申请了EORI那么就可以全欧盟通用了，无需再在其他欧盟国家重复申请。
VAT增值税号和EORI号码联系与区别
联系:
VAT号和EORI号都是跨境电商在欧盟国家展开正常贸易时候，必须要注册的，EORI号用于商品货物的清关，而VAT号用于缴纳关税、进口增值税，以及销售VAT的纳税申报。
区别:
1. 获取方式不同:欧盟VAT是要找具备相关资质的税务代理进行注册，但是在个别国家是可以自己直接去官网上传信息资料进行注册的，EORI通常由税务代理在申请VAT税号时候一并申请下来。
2. 是否通用:一个EORI号可以用于所有欧盟成员国的海关清关，但是根据实际情况，卖家可能需要注册多个国家的VAT号。
3. 如果你是注册的英国企业，但是年营业额小于85K英镑，那你可以不必注册VAT，但是如果你做的是多国市场，货物进出口，你还是得需要注册一个EORI号。
4. 如果你的货物是当地采购，再买出去，并无进口，那么你需要注册当地VAT税号，不需要注册EORI号。

货物进入欧盟国，通过税务递延到最终配送国家。企业只需要在申报的国家缴纳进口的关税，即在荷兰或者比利时缴纳关税即可，不需要缴纳进口增值税。
如:德国税务代理，在进行申报的时候，除了申报销售额及抵税的额度，还需要在VAT申报上体现客户接收由比利时递延过来的货物价值并算出进口VAT，即B2B购买申报，申报工作要形成闭环，数值要对应上，确保欧盟货物流转申报的数据匹配。
递延申报对于商品销售周期比较久的企业，在现金流方面会有有很大的帮助，且不需要支付进口增值税，所以不存在抵扣进口增值税的问题。
当然不可以否认的是，如果卖家做递延申报，但是如果在申报单上没有体现出来，那么整个欧盟货物流转申报的数据将会不匹配，对于欧洲海关来说，清关公司和卖家其中的一方在申报上肯定存在问题，要知道税务递延属于海关重点查验的对象。

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