欧洲各国增值税合规要求都是什么？（欧盟增值税新规）

欧盟增值税新规

法律分析：1.可通过一站式申报服务（One Stop Shop简称“OSS”)注册，在线卖家（包括在线市场/平台）可以只在一个欧盟成员国注册增值税，并可在该成员国完成向其他成员国申报和应缴增值税的操作。
2. 欧盟内部现有的商品远程销售阈值将被取消，取而代之的是欧盟范围内新的1万欧元的阈值。低于此1万欧元的阈值仍需要在发货的成员国缴纳增值税。
3.引入了特殊规定，将供应商品的在线市场/平台（如亚马逊、ebay等）视为供应商，并在特定的情况下承担增值税代扣代缴的义务：
对于从欧盟以外进口到欧盟内在价值不超过150欧元的货物，向欧盟消费者销售（无论卖方是欧盟还是非欧盟卖家），将由在线平台代扣代缴。
对于非欧盟企业的卖家，其货物已提前仓储于欧盟境内并销售给欧盟境内消费者（包括在欧盟同一国家销售和欧盟内不同国家之间跨境销售），无论该商品的价值为多少，将由在线平台代扣代缴。
法律依据：欧盟委员会发布的《行政合作指令》 （DAC）
四项重大改革
1.废除远程销售起征额 （适用于全欧范围年销售额超过阈值1万欧元）。
2.推出一站式（One-Stop-Shop或OSS）注册申报服务。
3.终止低于22欧元的进口增值税豁免政策
4.由电商平台或者海关申报人负责收取和缴纳增值税。
01、扩大一站式覆盖范围，简化电子商务增值税规则
将一站式机制试用范围从欧盟国家扩大到非欧盟国家。非欧盟国家供应商只需在一个欧盟国家注册，就可一次性申报缴纳在所有欧盟成员国发生的税款。
现有的“远程销售门槛”将被撤销，随后会推出“一站式”欧盟增值税申报表（OSS）。
在线销售商品的企业通过在线数字门户网站（MOSS）履行应该遵守的所有增值税义务的新规则，并通过其欧盟注册所在国当地税务部门系统进行申报。单个欧盟销售目的国所涉及的年销售额如果超过阈值10，000欧元，则需要按照欧盟各目的国增值税税率执行，可以使用MOSS系统做统一申报。
02、取消低价值商品免征进口增值税规定
取消对从非欧盟国家线上进口单价低于22欧元的商品免征进口增值税的规定。

什么是欧洲增值税?各国增值税税率和申报周期是什么?

跨境卖家在亚马逊欧洲站点销售商品时，都遇到过亚马逊官方要求卖家注册当地国家的增值税税号 (VAT)的情况。那么，今天让我们一起来了解一下，什么是欧洲增值税，欧洲各国增值税税率和申报周期又是什么。
欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收，并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。
那么作为亚马逊上的跨境卖家，就需要了解欧洲站点相关的增值税法规以及欧洲各国的增值税起征点，来判断自己是否需要缴纳，以及需要缴纳多少增值税。
首先，跨境卖家如果要注册增值税税号，是不是还需要去欧洲相关的站点去注册呢?其实不是的，一般而言，在大多数欧洲国家及地区，卖家都是可以在当地的税务机构网站上在线注册增值税的。
此外，欧洲共有八个地区，每个地区的增值税税率和申报周期都是不一样的，一般税率都是在19%-23%不等，而申报周期通常是以月为单位，部分地区会以季度或者年度为单位。具体情况卖家可以参考下面的表格。
第三，卖家在将商品进口到欧盟或者从欧盟出口商品时，需要用到EORI号，也就是由欧盟国家/地区授予的经济营运者注册和识别号，这是所有欧盟海关机构都认可的企业的欧盟注册和识别号。
同时，如果卖家是在英国申请的EORI号，因为英国脱离了欧盟，那么这个EORI号就不能在欧盟地区进口使用，这时候就需要卖家重新再申请一个欧盟区的EORI号，反之亦然。
那有卖家可能就会想，之前已经申请过EORI号了，现在不能用了不申请了行不行。要是你了解过EORI的用途，就不会想着不去申请EORI号了。
那么EORI有什么用呢?EORI的用途如下:
1、企业在自己的货到达欧盟任何港口之前，或者在离开港口之前需要向相关海关提供EORI;
2、当企业或个人从欧盟之外的国家引进商品、样品、设备、办公用品等物品时需要EORI;
3、企业从非欧盟国家进口的物资，在向海关做申报时也需要使用该号码。
另外，假如你不知道自己的EORI账号是否还能使用，可以点击网站进行查询哦~如果不能使用了，要尽快重新去申请。

关于欧洲VAT相关知识都在这了

一、什么是VAT?
VAT (Value Added Tax)，是欧洲国家普遍采用的对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种流转税。增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。欧洲增值税由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。
二、哪几类跨境电商卖家需要注册欧洲VAT?
(一)进口商品至欧洲国家
(二)使用亚马逊运营中心或在欧洲国家/地区存储您的库存
(三)在不同国家的运营中心之间运输商品
(四)向欧洲国家/地区的私人买家销售商品，超过特定阀值
(五)向欧洲国家/地区的企业卖家销售商品
三、为什么一定要注册欧洲VAT?
(一)进口增值税退税
货物出口时若没有使用自己的VAT号，则无法享受进口增值税退税。
(二)海关清关需要
若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况，货物可能被扣无法清关。
(三)VAT发票开具
如果不能向海外客户提供有效的VAT发票，客户有可能会取消交易，也有可能被检举偷税行为。
(四)销售平台要求
英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号，没有VAT税号难以保证平台店铺的正常销售。

VAT可以通过当地税局的线上官网进行注册，也可以寻找税务代理对接税局进行线下注册。欧洲每个国家都有自己的VAT税号，且每一个国家的注册时间，注册要求，审核难度，以及申报日期，下号速度都是不同的。

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%，最低减征税率为 5%，但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。目前欧洲七国(英德法意西波捷)的当前增值税标准税率如下:英国20%;德国19%;法国20%;西班牙21%;意大利22%;波兰23%;捷克20%。

1、申报截止日:申报周期结束月的下一个月月底;
2、付款截止日:每申报周期结束后的次月7日;
3、备注:英国的季度申报周期按照申请VAT账号的季度划分，而不是按照自然季度划分。

1、申报截止日:每月15日;
2、付款截止日:每月15日;
3、备注:如账号有申请申报延期，且延期获得税局批准，可延期一月完成申报和税金交付。

1、申报截止日:每月10日;
2、付款截止日:每月10日。

1、申报截止日:每季度结束后的次月月底;
2、付款截止日:(1)月度付款:每月16日;(2)季度付款:每个季度结束之后的次月16日;
3、备注:据意大利税局规定，选择季度付款需多缴纳税金的1%。

1、申报截止日:每季度结束后的首月两周内;
2、付款截止日:每季度结束后的首月两周内。

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